印度支付系统的数字化发展在提升政府税务透明度方面发挥了关键作用，主要通过以下机制实现：
- 数字交易追踪
- 统一支付接口(UPI)和即时支付服务(IMPS)使每笔交易都留下电子痕迹
- 2016年推出的BHIM应用进一步简化了数字支付流程
- GST改革整合
- 商品与服务税(GST)网络与支付系统对接
- 自动生成税务发票并实时传输至GST门户
- 减少了人为干预和造假可能
- 收入电子化验证
- Form26AS自动汇总纳税人所有数字收入来源
- TDS(源头扣税)数据直接来自银行和金融机构
- 反逃税措施
- PMLA(防止洗钱法)要求大额现金交易报告制度
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电子发票与实时报告
- e-Invoicing系统（适用于年营业额超过特定门槛的企业）自动将交易数据同步至GST门户，减少虚假发票和逃税行为。
- 2020年起分阶段实施的B2B电子发票制度，确保每笔交易可追溯，税务部门能实时监控企业间的资金流动。
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预填所得税申报表 (Prefilled ITR Forms)
- 印度所得税部门通过整合银行、证券交易所、UPI/数字支付平台等数据源，自动预填纳税人的收入、利息、股息等信息。
- 纳税人只需核对并补充额外信息，减少漏报或误报的可能性。
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大数据分析与人工智能审计
- 税务部门利用支付系统数据构建纳税人画像，通过算法识别异常交易模式（如频繁拆分大额交易、现金存款后立即转账等）。
- 例如，"Project Insight"计划结合AI分析海量金融数据，锁定潜在逃税者并发送合规通知。
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强制数字支付场景推广
- 政府对高额消费（如珠宝购买超过20万卢比）强制要求数字支付或银行转账，确保资金流向可查。
- TCS（源头征税）政策对海外汇款等特定场景的现金交易施加额外税收限制。
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公众透明度工具
推出在线门户（如"Transparent Taxation"平台），允许公民查看税款用途和政府支出流向部分试点邦还尝试区块链技术记录重大公共项目资金链进一步降低腐败风险。
10.跨境税务协作
印度积极参与全球CRS(共同申报准则)框架共享金融账户信息打击离岸逃税同时国内支付的数字化为FATCA等国际协议提供可靠数据支持
这些措施显著提升了直接税和间接税的征收效率据财政部数据显示实施GST后注册纳税人数量增长近80%而数字化申报使个人所得税合规率提高约35%。未来随着CBDC(数字卢比)的推进税务透明有望实现更高水平的自动化跟踪
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